为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据《《白银市财政局关于印发〈白银市市级预算绩效管理办法〉等6个办法和规程的通知》（市财预发〔2021〕57号）文件精神，运用科学、合理的评价方法对单位申报项目预算时明确的绩效指标完成情况进行客观、公正的评价。现将评价情况汇报如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景。为进一步巩固城市困难职工解困脱困成果，持续提升职工生活品质，在职工遇到各类临时性、突发性、特殊性困难时开展前置性、补充性、开发性帮扶和送温暖服务，充分体现党和政府对职工群众的关心关爱，发挥工会组织在社会救助体系中的拾遗补缺作用，维护职工队伍稳定，实现社会和谐安定。

2.项目主要内容。职工困难帮扶资金项目实施单位是白银市工会职工服务中心，为经常性项目，项目主要是依据《中央财政专项帮扶资金使用管理办法》《中央财政职工困难帮扶资金项目管理实施细则》《甘肃省总工会财政专项帮扶资金使用管理实施细则（试行）》《甘肃省总工会困难职工档案管理办法（试行）》等要求，主要开展以下帮扶活动：一是巩固拓展城市困难职工解困脱困成果。对建档立卡困难职工开展生活救助、取暖降温补贴、子女助学、医疗救助、生活必需品供给、特种病药品供给、就业困难人员就业帮扶等帮扶活动，帮助困难职工做好基本生活兜底保障，及时有效化解生产生活风险，确保不出现规模性返困。二是特殊职工群体送温暖和帮扶服务。解决新就业形态劳动者等特殊职工群体遇到的急难愁盼问题；对在国家重大项目工程活动中做出突出贡献，突发重大灾害期间坚守抗灾一线，长期工作中苦、脏、累、险、危、害等艰苦岗位一线，患职业病、因公伤残，非自愿性待岗下岗失业导致生活，家庭成员罹患重大疾病的职工和因公牺牲家属开展走访慰问；对发生临时性、突发性困难的职工开展帮扶和慰问。三是提升职工生活品质。帮助资源枯竭型城市、独立工矿区、远离城市的偏远工作场所以及艰苦岗位一线职工等特殊职工群体改善生活条件、解决生活后顾之忧。

3.项目实施情况。2023年度，市总工会根据年度工作安排部署，对困难生活开展了疫情生活补贴、生活救助、医疗救助等帮扶活动；对长期坚守在苦、脏、累、险一线职工开展了送温暖帮扶活动。

4.项目资金投入和使用情况。2023年，预算职工困难帮扶资金100万元，支出84.33万元。其中：对116名困难职工发放疫情生活补贴34.722万元，对141名职工进行了生活救助及医疗救助，发放帮扶资金32.256万元，对370名环卫职工进行了常态化帮扶救助，发放帮扶资金17.352万元。

项目资金于2023年度全部到位。

（二）项目绩效目标

1.总体目标。职工困难帮扶资金达到了预期目标，帮助困难职工家庭了困难状况，对特殊职工群体开展的送温暖帮扶活动，使职工真切感受到党和政府的温暖，达到了良好的社会效益，对稳定职工队伍和促进社会和谐安定发挥了工会作用。

2.阶段性目标。2023年度开展的职工困难帮扶项目，帮助困难职工解决了生产生活中的困难，立足工会职责，进一步加强和规范了职工困难帮扶项目管理，提高了项目资金使用效益，保障职工权益，维护社会稳定。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的。通过开展财政支出项目绩效评价，了解项目进展、资金使用和项目执行情况，考核资金的使用效率和综合绩效，总结经验发现问题。同时通过绩效评价，进一步完善制度、加强项目管理和监督，确保项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性，指导预算编制、申报绩效目标，以达到改进预算管理、控制节约成本、优化资源配置、提高预算资金使用效益的目的。

2.绩效评价对象。本次项目绩效评价对象是白银市总工会预算管理的财政性资金——职工困难帮扶项目。

3.绩效评价范围。本次绩效评价范围为2023年度财政拨付的职工困难帮扶资金。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

（2）公开公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价指标体系

绩效评价指标体系包括产出指标及效益指标两个大项五个部分，具体评价指标体系见《项目支出绩效自评表》。

3.评价方法

本项目采用定量与定性相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。

（1）定量指标评定方法：与年初指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏高适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分。

（2）定性指标评定方法：根据指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达成年度指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理确定分值。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备：由市总工会班子成员、分管领导、财务部、办公室、职工服务中心等相关部室负责人组成绩效评价工作小组，分析讨论并形成绩效评价工作方案，明确了绩效评价工作的具体事项及各自工作任务。

2.组织实施：由市职工服务中心根据相关制度文件要求，通过查阅帮扶资料、电话抽查等方式了解项目实施情况，整理项目相关资料，设计绩效评价指标体系。

3.分析评价：通过相关政策文件、基础数据、资金使用效益等多种信息进行分析评价，依据制定的评价标准进行评价指标打分，根据结果提出建议并完成绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

本次绩效评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关的原则，重点评价项目资金投入、项目组织管理、项目产出效果和效益、项目持续影响力以及社会综合评价等五方面，得出2023年度白银市总工会职工困难帮扶项目绩效评价综合得分98分，等级为“优”。详细评分情况见附件（项目支出绩效评分表）。

四、绩效评价指标分析

（一）项目产出情况

产出类指标由3个二级指标、7个三级指标构成，分值为50分，实际得分50分。项目产出类指标主要考察绩效目标设定的合理性和明确性；预算编制科学性和资金分配合理性等。

1.数量指标分值20分，实际得分20分。开展帮扶项目帮扶人次数量符合帮扶工作开展要求，目标设立与单位履职相适应，符合年度工作计划。

2.质量指标分值20分，实际得分20分。项目在实施过程中，帮扶对象精准度和帮扶资金发放标准率符合相关工作制度要求。

3、时效指标分值10分，实际得分10分。帮扶资金到位情况和资金发放情况，均及时到位，预算内容与项目内容相匹配。

（二）项目效益情况

效益类指标由2个二级指标、25个三级指标构成，分值为30分，实际得分30分。项目效益类指标主要是反映项目实施取得的成效。

1.经济效益指标分值15分，实际得分15分。通过帮扶项目增加了职工收入。

2.社会效益指标分值15分，实际得分15分。社会效益指标年度指标值为稳定职工队伍，未发生因困难帮扶引发的群体性上访事件。

（三）满意度情况

满意度指标分值10分，实际得分10分。满意度指标年度指标值为基层工会、职工群众满意情况达80%，实际调查满意度90%。

（四）全年预算执行情况

预算执行情况分值10分，实际得分8分。全年预算100万元，实际支出84.33万元，根据执行占比分值扣减2分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

2023年度，市总工会高度重视，在市总工会绩效评价工作小组的领导下，积极部署，统筹安排，及时协调相关业务科室，形成了财务部牵头，具体项目实施部室为主体的预算编制、评价工作机制，逐级压实相关部门的绩效评价责任；精心组织，密切配合，预算编制、执行、监督、评价各工作环节均明确责任，任务到人，有效保证各项工件的顺利推进。

（二）存在的问题及原因分析

1.帮扶方式和内容有待进一步提高；

2.绩效监控力度不足，预算执行力有待提高；

六、有关建议

1、进一步加强预算管理工作，参考上一年度绩效评价结果科学预测下一年度收支情况，进行科学合理单位预算编制。

2、建立比较完善的监督机制，强化预算绩效管理，提高财政资金使用效率。

七、其他需要说明的问题

无