中共白银市委审计委员会办公室白银市审计局关于印发2024年度

白银市重点审计项目计划的通知

各县区审计局，市委审计办秘书科，局机关各科室、直属事业单位：

    《2024年度白银市重点审计项目计划》已经九届市委审计委员会第四次会议审议通过，现印发给你们，请严格按照计划要求，认真组织实施。

中共白银市委审计委员会办公室   白银市审计局

                        2024年3月15日

2024年度白银市重点审计项目计划

为加强全市重点审计项目计划管理，统筹安排审计资源，提高审计工作质量和水平，按照省审计厅和市委审计委员会的部署要求，结合我市审计工作实际制定本计划。

一、总体思路

2024年，全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，认真贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，按照全省审计工作会议和市委九届八次全会精神安排部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以推进新时代全市审计工作高质量发展为主线，完整、准确、全面把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，深入开展研究型审计，更好发挥审计监督的独特作用，推动市委九届八次全会精神落地落实，经济运行实现质的有效提升和量的合理增长。

二、主要原则

（一）坚持围绕中心服务大局。坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，深刻领会习近平总书记对审计工作的科学谋划和战略部署，紧盯“国之大者”、“省之要者”、“市之重者”、“民之盼者”，紧紧围绕市委市政府中心工作、围绕统筹发展与安全、围绕以人民为中心的发展思想、围绕促进党的自我革命，认真履行法定职责、落实有关要求，科学谋划审计项目，找准审计的着力点和立足点，最大限度发挥审计专业优势，做好常态化“经济体检”，充分发挥项目计划“龙头”和引领作用，全面提升审计监督效能。

（二）坚持深化项目立项研究。认真落实研究型审计要求，坚持把立项当课题研究，严把项目立项关，提升项目安排的精准性，按“省定项目”、“必审项目”和“专项审计”分类开展研究。在保证完成省审计厅统一组织项目的同时，对“必审项目”，在立项阶段突出重点行业、重点领域、重大项目、重大资金研究，聚焦审计重点，合理配置审计资源。对“专项审计”，沿着“政治-政策-项目-资金”这条主线，深入研究项目安排的必要性和可行性，紧跟政策走向、决策方向和资金流向，研究确定审计重点、优化组织方式、配置审计资源。

（三）坚持优化配置审计资源。坚持量力而行、尽力而为，坚持“压数量、保质量”，充分考虑需要与可能，以打造精品项目为目标，加大同类型审计项目统筹整合和不同类型审计项目有机结合力度，努力做到审计资源与审计项目相适应，审计数量与审计力量相匹配。以“交叉审”、“授权审”、“联合审”、“上审下”等多种组织方式扩大审计覆盖面，促进“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。坚持审计工作全市“一盘棋”，统一组织对帮扶项目资产以及法院系统非税收入等开展审计。

（四）坚持持续推进问题整改。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格落实审计整改长效机制意见，把推动审计整改作为重大政治任务，把审计整改情况作为重要审计内容，压实各方整改责任，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，做实做细审计整改“下半篇文章”，更好发挥审计监督治已病、防未病作用，维护审计的权威性和严肃性。

三、主要依据

一是省审计厅2024年度计划统一组织实施的审计项目；二是对标市委审计委员会《关于推进新时代审计工作高质量发展的实施方案》确定的重点任务，围绕市委、市政府中心工作确定专项审计（调查）项目；三是根据中办国办《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，市委审计办商市委组织部研究确定领导干部经济责任和自然资源资产审计项目；四是按照《“十四五”白银审计工作发展规划》关于突出重点部门、重点资金、重点项目等审计监督的要求，确定财政审计项目。

四、具体审计项目安排

2024年共安排全市重点审计项目五个方面40个，其中：市级财政管理和财政财务收支审计项目8个；民生审计项目1个；经济责任与自然资源资产审计项目15个；企业资产负债损益情况审计项目2个；重大建设审计项目14个。

（一）市级财政管理和财政财务收支审计（8个）

1.市财政局组织2023年度市级预算执行和决算草案编制情况审计

【审计目标和重点】以促进积极财政政策提质增效、深化预算管理体制改革为目标，围绕落实过紧日子要求，重点关注财政支出强度和进度、预算分配合理规范、政府债务和隐性债务风险化解、专项债券管理使用、重点专项资金管理使用、全面预算绩效管理、国库集中支付制度和政府采购政策执行、非税收入收缴管理、政府财务报告编制、决算草案编制、国有资产管理及以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】财政金融审计科负责牵头组织实施。

【审计时间】2024年3月至6月。

2.2023年度部门预算执行和决算草案编制情况审计（4个一级预算单位）

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用效益为目标，对市教育局、市公安局、市文广旅局、市大数据中心等4个部门（单位）预算编制执行、决算草案编制、重大经济事项、对所属单位监管、国有资产管理、落实政府过紧日子要求及以前年度审计查出问题整改等情况进行审计。

【组织方式】财政金融审计科负责牵头，整合全局审计力量，抽调审计人员组建审计组实施审计。

【审计时间】2024年3月至6月。

3.全市法院系统非税收入收缴管理情况专项审计调查(2个）

【审计目标和重点】以推动全市法院系统规范管理，健全完善制度，深化改革，提高部门预算管理水平为目标，重点关注全市法院系统诉讼费汇缴、退付、结算及退费备用金专户管理，罚没收入、资产出租收入收缴等情况。

【组织方式】重大政策审计科负责牵头组织全市审计机关统一实施，根据省审计厅授权，由市级审计机关负责审计白银市中级人民法院和白银区人民法院，其他县区审计机关同步列入本级审计项目计划，审计结果由重大政策审计科汇总。

【审计时间】2024年6月至10月。

4.全市医疗机构政策落实和资金管理使用情况专项审计调查（1个）

【审计目标和重点】对全市有关医疗机构政策落实和资金管理使用情况进行审计调查，关注医疗机构贯彻党和国家有关经济和卫生医疗领域方针政策和决策部署等情况，推动相关医疗政策有效落实；核实医疗机构资产负债损益情况，揭露和查处损失浪费等违法违规问题，维护国有资产安全；掌握医疗机构内部控制制度的建立和执行情况，推动医疗机构加强内部管理；摸清医疗机构财务运营基本情况和绩效状况，揭示医疗机构在管理和运行体制等方面存在的问题和薄弱环节，分析问题形成的原因，有针对性地提出审计意见和建议，促进医疗机构规范管理和健康发展。

【组织方式】社会保障审计科负责牵头组织实施。由市级审计机关对市第一人民医院和市中心医院开展审计调查，各县区审计机关至少选取1个本级医院和1个乡镇卫生院开展审计调查。

【审计时间】2024年3月至6月。

（二）民生审计（1个）

全市帮扶项目资产管理使用情况专项审计调查

【审计目标和重点】以规范帮扶项目资产运营管理，促进乡村产业高质量发展为目标，重点关注产业发展资金、乡村振兴衔接资金投入使用、帮扶项目绩效、项目资产后续管理、收益分配使用及项目资产处置等情况。

【组织方式】农业农村审计科牵头组织全市审计机关统一实施，市县审计机关同步列入本级审计项目计划，采取“上审下”“交叉审”方式开展专项审计调查。市审计局对会宁县进行审计调查，授权平川区审计局对景泰县、景泰县审计局对靖远县、靖远县审计局对白银区、白银区审计局对平川区进行审计调查，审计结果由农业农村审计科汇总。

【审计时间】2024年6月至9月

（三）经济责任与自然资源资产审计（15个）

1.地方党委政府主要领导干部经济责任审计（白银区）

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进党政领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党中央国务院和省委省政府及市委市政府重大经济方针政策和决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、国有资产管理、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定及以前年度审计发现问题整改等情况。

【组织方式】根据省审计厅授权，对白银区实施党政主要领导干部经济责任审计，自然资源生态环境审计科负责实施，11月底前向省审计厅提交审计报告。

【审计时间】2024年7月至11月。

2.地方党委政府主要领导干部自然资源资产离任（任中）审计（白银区）

【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注贯彻执行党中央国务院和省委省政府及市委市政府生态文明建设方针政策和决策部署、国家资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、国有自然资源资产管理、资源环境相关资金征管用和项目建设运行及以前年度审计发现问题整改等情况。

【组织方式】根据省审计厅授权，对白银区实施党政主要领导干部经济责任审计同步开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计，自然资源生态环境审计科负责实施，11月底前向省审计厅提交审计报告。

【审计时间】2024年7月至11月。

3.领导干部经济责任审计（11个部门单位12名领导干部）

【审计目标和重点】以促进高质量发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党中央国务院和省委省政府及市委市政府重大经济方针政策及决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财务管理和经济风险防范、对下属单位的监督管理、落实党风廉政建设责任、遵守廉洁从政规定和以前年度审计发现问题整改等情况。

【审计对象和方式】重点对白银市财政局党组书记、局长张述彩，白银市统计局党组书记、局长杜汉杰，白银市人民政府金融工作办公室党组书记、主任何清，白银市医疗保障局局长何艳君，白银市乡村振兴局党组书记、局长黄育洲，白银市经济合作局党组书记、局长任辉，白银市农业科学研究所党组书记、所长赵振宁，景泰县公安局党委书记、局长刘生秀，白银区法院党组书记、院长强科军9个单位主要领导干部进行任中经济责任审计。对中共白银市委党校原常务副校（院）长李学良，白银市医疗保障局原党组书记李自桥，白银市公共资源交易中心原党组书记、主任韩继国3个主要领导干部进行离任经济责任审计。经济责任审计办公室牵头组织实施。

【审计时间】2024年3月至11月。

4.党政领导干部自然资源资产管理情况审计

【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注贯彻执行党中央国务院和省委省政府及市委市政府生态文明建设方针政策和决策部署、国家资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、国有自然资源资产管理、资源环境相关资金征管用和项目建设运行及以前年度审计发现问题整改等情况。

【组织方式】对白银市农业农村局主要领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行审计，自然资源生态环境审计科负责实施。

【审计时间】2024年3月至5月。

5.国有企业领导人员经济责任审计

【审计目标和重点】以促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党中央国务院和省委省政府及市委市政府重大经济方针政策和决策部署要求，国资国企改革、发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，法人治理结构建立、健全及运行，内控制度制定及执行、财务收支真实合法效益、科技创新、节能减排、风险管控、落实党风廉政建设责任、遵守廉洁从政规定及重大违纪违规问题、以前年度审计发现问题整改情况。

【审计对象和方式】重点对白银市给排水公司党组书记、董事长陈模贤进行任中经济责任审计。企业审计科牵头组织实施。

【审计时间】2024年4月至11月。

（四）企业资产负债损益情况审计（2个）

1.白银市给排水（集团）有限公司2021-2023年度资产负债损益情况审计

【审计目标和重点】以推动企业高质量发展、促进国有资产保值增值为目标，重点关注企业贯彻落实国资国企改革措施、资产负债损益、重大投资决策合规性及风险防控等情况。同时关注是否存在私设“小金库”情况。

【组织方式】对白银市给排水（集团）有限公司2021-2023年度资产负债损益情况进行审计，企业审计科牵头组织实施。

【审计时间】2024年4月至11月。

2.白银市中小企业融资担保有限责任公司资产负债损益情况审计

【审计目标和重点】以推动企业高质量发展、促进国有资产保值增值为目标，重点关注企业贯彻落实国资国企改革措施、资产负债损益、重大投资决策合规性及风险防控等情况。同时关注是否存在私设“小金库”情况。

【组织方式】对白银市中小企业融资担保有限责任公司资产负债损益情况进行审计，企业审计科牵头组织实施。

【审计时间】2024年3月至5月。

（五）重大建设项目审计（14个）

【审计目标和重点】以促进项目规范建设管理，提高资金使用效益为目标，重点关注重大建设项目相关规划和政策措施贯彻落实、项目建设运行、资金管理使用、建设用地及征地拆迁、生态环境保护、质量安全、项目投资绩效等情况。

【审计对象】重点对白银市兴电灌区大型泵站更新改造项目、白银市靖会大型泵站更新改造项目、白银市靖会电灌工程管理局公共租赁住房建设项目、白银区污水处理再生利用生态管网工程、白银市城区给水管道入廊工程、白银银东工业园污水处理站建设项目（一期）EPC总承包工程、白银高新区银南工业园标准地建设项目、白银高新区配套甘肃东方钛业“硫-磷-铁-钛-锂”绿色循环产业项目一期供电（磷酸铁部分110kV输电线路）工程、白银高新区配套甘肃东方钛业有限公司循环化钛白粉深加工项目新建35kV变电所（外线路设计）工程、新冠肺炎应急处置能力提升改建项目、白银市农用地土壤污染治理与修复中试试验基地（一期、室外工程项目）、白银市强制隔离戒毒所室内外基础工程改造项目及附属工程等12个已完工政府投资工程项目竣工决算进行审计，同时对甘肃中部生态移民扶贫开发供水工程项目、白银市兴电灌区续建配套与现代化改造项目2个项目进行跟踪审计。

【组织方式】固定资产投资审计科、基建和购买服务审计中心负责组织实施，购买社会审计力量参加。

【审计时间】2024年3月至12月。

五、工作要求

（一）提高政治站位，高质量完成审计任务。各审计组、各县区审计局要认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，切实把思想和行动统一到党中央决策部署和市委市政府工作要求上来，强化责任担当，坚持问题导向，牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，着力揭示事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，着力揭示对党中央决策部署有令不行、有禁不止的问题。及时揭示财政金融、国企国资、能源资源、生态环境等领域的突出风险，坚持原则，敢于碰硬、勇于担当，在职责范围内大胆监督，始终做到敢审敢严、真审真严。正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，高质量完成各项审计任务。

（二）加强统筹指导，提升监督合力。牢固树立全市审计“一盘棋”理念，深入推进审计项目审计组织方式统筹，加大各业务领域审计项目的整合力度和审计成果的共享力度。原则上对同一被审计单位尽量由同一审计组实施审计，指派专人统一获取资料。项目牵头单位要加强审前谋划，围绕审计项目深入开展研究，做实审计工作方案，强化过程指导和审核把关，做好统筹协调，落实责任分工；项目实施单位要结合各项目特点制定审计实施方案，细化审计内容和重点，强化对审计问题、审计建议的研究，并抓好组织实施，确保审计效果。业务科室要加强对县区审计机关的业务指导，及时开展审计项目后评估工作，总结经验、查找不足、分析得失，推动后续审计立项选题和组织实施更加精准，持续提高质效。

（三）依法文明审计，深化成果应用。坚持依法文明审计，严格执行各项廉政纪律要求，加强廉政风险防控，时刻保持谦虚谨慎，耐心沟通交流，虚心听取意见，依法定论，以理服人，切实维护审计机关良好形象。各审计组要加强审计现场管理，强化质量意识，落实质量责任。严格落实“三个区分开来”的重要要求，客观求实、审慎作出审计结论。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大违纪违法问题以及其他重要事项要及时报告，重大审计项目结果及重要情况要以《审计专报》等形式报同级党委审计委员会和上级审计委员会及办公室。对审计查出的问题和提出的审计建议，要建立台账，对账销号，及时跟踪督促整改、落实建议。

（四）强化科技赋能，提高工作效率。强化大数据审计思维，大力推进采集数据、建立模型、排查疑点、核实反馈数字化审计方式，做到精准审计，进一步提高审计质量、效率和效果。各项目组织和实施单位要加强工作配合和信息沟通，把握好工作节奏，保质保量按时完成审计任务。对项目实施中涉及的其他事项也要予以关注，并及时反馈和报告情况。同时，要加强对审计项目执行情况的动态跟踪和督查，定期向局领导汇报项目计划执行进度情况。