目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

白银市审计局是市政府管理全市审计工作的职能部门。主要职责是主管全市审计工作，负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

二、机构设置

（一）机关内设机构

白银市审计局内设12个职能科室：市委审计办秘书科、办公室、法规审理科、电子数据审计科、财政金融审计科、重大政策执行审计科、审计整改督查科、农业农村审计科、自然资源生态环境审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计科、企业审计科。

（二）参照公务员法管理单位

白银市经济责任审计办公室属参公事业单位，内设经济责任审计一科、二科、三科3个职能科室。

（三）直属事业单位

白银市审计局基建和购买服务审计中心和金审数据和企业审计中心为财政全额拨款的事业单位。

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

（以上内容详见附件）

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1200.41万元。与上年度相比，收、支总计各增加142.22万元，增长13.44%，主要原因一是人员增加；二是人员调资，工资福利及奖励金等支出增加；三是组织举办全市审计干部业务能力提升培训班，培训费用增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计918.29万元，其中：财政拨款收入866.49万元，占94.36%；其他收入51.80万元，占5.64%；

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1001.13万元，其中：基本支出799.47万元，占79.86%；项目支出201.65万元，占20.14%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为866.49万元。与上年相比，各增加21.29万元，增长2.52%。主要原因是一是人员增加；二是人员调资，工资福利及奖励金等支出增加；三是组织举办全市审计干部业务能力提升培训班，培训费用增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出866.49万元，较上年决算数增加21.29万元，增长2.52%。主要原因是一是人员增加，二是人员调资，工资福利及奖励金等支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出866.49万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出721.03万元，占83.21%；社会保障和就业支出54.87万元，占6.33%；卫生健康支出33.58万元，占3.88%；住房保障支出57.02万元，占6.58%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为863.83万元，支出决算为866.49万元，完成年初预算的100.31%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为693.25万元，支出决算为721.03万元，完成年初预算的104.01%，决算数大于预算数的主要原因是增加了人员津贴补贴、审计专项补助经费等。

2．社会保障和就业支出年初预算数为83.91万元，支出决算为54.87万元，完成年初预算的65.38%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动，导致支出减少。

3．卫生健康支出年初预算数为33.58万元，支出决算为33.58万元，完成年初预算的100.0%。

4．住房保障支出年初预算数为53.09万元，支出决算为57.02万元，完成年初预算的107.4%，决算数大于预算数的主要原因是人员增加，住房公积金支出增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出795.42万元。其中：

人员经费694.60万元，较上年决算数增加24.38万元，增长3.64%，主要原因是人员变动调资，工资福利及奖励金支出增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助。

公用经费100.82万元，较上年决算数增加5.05万元，增长5.27%，主要原因是差旅费支出增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、工会经费、福利费、其他交通费用等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数，较上年决算数无变化，下降0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数，较上年决算数无变化，下降0%。。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数，较上年决算数无变化，下降0%。

其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数，较上年决算数无变化，下降0%。

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数，较上年决算数无变化，下降0%。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数，较上年决算数无变化，下降0%。

外事接待费支出0.00万元。

其他国内公务接待支出0.00万元。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2023年度本部门因公出国(境)共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：外事接待0批次，0人；国(境)外公务接待0批次，0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出100.82万元，机关运行经费主要用于开支办公费37.18万元、印刷费7.96万元、邮电费1.61万元、差旅费11.07万元、会议费1.31万元、工会经费3.37万元、福利费4.8万元、其他交通费用33.52万元等。机关运行经费较上年决算数增加5.05万元，增长5.27%，主要原因是差旅费支出增加。

本年度会议费支出1.31万元，较上年决算数增加1.31万元，增长100%，主要原因是召开全市审计工作会议。本年度培训费支出24.83万元，较上年决算数增加24.83万元，增长100%，主要原因是组织审计干部开展审计能力提升培训班。

十一、政府采购支出情况说明

2023年度本部门政府采购支出合计45.29万元，其中：政府采购货物支出40.46万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出4.84万元。授予中小企业合同金额45.29万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额45.29万元，占政府采购支出总额的100.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，二级项目2个，共涉及资金71.07万元，占一般公共预算项目支出总额的8.23%。从评价情况来看，2个项目资金使用符合相关财务管理制度和资金用途，实际完成的绩效目标基本符合年初设定目标值，自评结果都为“优”。

二、绩效自评结果

我部门在2023年度部门决算中反映审计“八不准”、审计专项补助经费等2个项目绩效自评结果。

1.“审计八不准”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为50万元，执行数为35.33万元，完成预算的70.65%。项目绩效目标完成情况：一是产出指标管理方面：全年共完成审计项目42项，所有审计项目均经过法规复核，未发现定性不准、法规引用不准或审计程序不符合规定等审计质量问题，均按照审计项目计划规定的期限按期完成，均符合审计项目定额管理的相关规定；全年出差人数共46人次，出差次数45次；出差保障率100%，及时报销审计人员差旅费；二是效益指标方面：提高审计监督效能；三是服务对象满意度方面：审计人员满意度95%。发现的主要问题及原因：问题主要是支付率偏低，原因为市财政局未支付。下一步改进措施：一是严格资金使用，按照相关法律规定做好资金支付情况；二是加强管理。“审计八不准”项目绩效自评情况：该项目自评得分97分，自评结果为“优”。

2.“审计专项补助项目”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为38万元，执行数为31.91万元，完成预算的83.97%。项目绩效目标完成情况：一是产出指标管理方面：2023年我局举办1次培训班、培训总人次54人次，培训人员需求率100%；二是效果指标方面：通过举办审计骨干培训班，进一步增强了审计工作信心，开拓了审计视野和工作思路，提升了审计干部的综合素养，提高了审计业务水平，适应了新形势下审计工作的需要；三是服务对象满意度方面：培训服务对象满意度100%。发现的主要问题及原因：主要是设置的目标值不科学、不合理，造成年底目标完成与绩效目标略有差距。下一步改进措施：将精确编制绩效目标。审计专项补助项目绩效自评情况：该项目自评得分98分，自评结果为“优”。

三、部门绩效评价结果

将以绩效自评结果作为完善政策和改进预算绩效管理的重要依据，进一步提高预算绩效管理水平，并按照有关规定及时向社会公开绩效自评结果。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

相关表格：白银市审计局2023年决算公开表.xlsx
                 白银市审计局2023年自评表公开.xlsx